Conseils utiles

Tableau de financement 2015: comment générer

Pin
Send
Share
Send
Send


- Ceci est un document qui reflète vos antécédents de crédit, c’est-à-dire des informations générales sur vos emprunts et leur état actuel, transmises par les organismes de crédit qui coopèrent avec nous.

Lorsqu'ils prennent des décisions sur des questions telles que l'octroi de nouveaux prêts ou la fixation d'une limite de carte de crédit, les prêteurs s'adressent à nous pour ces rapports afin d'évaluer la solvabilité et la bonne foi quant au respect des obligations de prêt d'un emprunteur potentiel. Ils présentent moins de risques lors de l’octroi de prêts à des emprunteurs ayant de bons antécédents de crédit et font preuve d’une attitude plus loyale à leur égard, par exemple:

  • augmentation de la limite de crédit ou de carte de crédit,
  • réduction du taux d'intérêt sur un nouveau prêt,
  • obtenir un prêt sans garantie ni garant.

Le premier rapport de crédit unique (après enregistrement et vérification de l'identité) est fourni gratuitement!

Le rapport de crédit est fourni sous la forme d'un document électronique au format PDF, signé par l'analogue de la signature manuscrite du directeur général de notre bureau des historiques de crédit.

Vous trouverez des instructions détaillées pour lire le rapport de crédit ici.

Évaluation de l'emprunteur

La notation est un score qui exprime votre solvabilité. Chaque rapport de crédit inclut la notation.
Pendant de nombreuses années, la plupart des banques ont utilisé un score de notation (évaluation de l'emprunteur) pour accélérer le processus décisionnel lors de l'octroi d'un prêt. Ce point résulte de la vérification d’un individu conformément à une liste spécifique de règles qui s’appliquent à votre historique de crédit (nombre de prêts contractés, montant des prêts, présence de retards de paiement sur les prêts, nombre de jours de retard, etc.). Chaque banque a sa propre liste de règles, en fonction des paramètres qu'elle considère comme plus importants que les autres.

Nous vous suggérons de vous tester avec le modèle de calcul de la notation universelle, très proche des règles de la plupart des grandes banques. Après avoir effectué les calculs selon notre modèle, nous obtenons ainsi un numéro d’évaluation dont la valeur est comprise entre 1 et 999. Il s’agit de votre notation personnelle. Plus les antécédents de crédit sont bons, plus le score est élevé et, par conséquent, plus le prêteur sera fiable, plus vous regarderez aux yeux de la banque.

Cependant, pour différentes banques, les scénarios de comportement et de prise de décision en fonction du score calculé peuvent différer. Par exemple, dans le cas d’un score faible, certaines banques peuvent refuser de vous accorder un prêt, tandis que d’autres peuvent vous accorder un prêt, mais à des conditions plus strictes (à un taux d’intérêt plus élevé ou pour une période plus courte). En cas de score élevé, les scénarios de comportement des banques peuvent également différer, à savoir: de nombreuses banques sont plus susceptibles d'être prêtes à vous offrir des conditions plus favorables, un faible pourcentage ou une attitude plus fidèle.

Après avoir reçu votre score individuel, vous pourrez:

  • découvrez comment nous (et très probablement la plupart des banques) évaluons votre solvabilité,
  • évaluez vos chances d'obtenir un prêt avant de contacter la banque,
  • suivre l'évolution de votre score en fonction de l'amélioration ou de la détérioration de vos antécédents de crédit (paiements tardifs, remboursements anticipés, autres facteurs).

En savoir plus sur la notation ici.

Comment collecter tous vos antécédents de crédit?

À ce jour, plus de 10 bureaux sont enregistrés dans la Fédération de Russie. Afin de ne pas s’appliquer à tous les bureaux, il existe un répertoire central des historiques de crédit (CCCH). Il stocke des informations sur les bureaux dans lesquels votre historique de crédit est stocké. En règle générale, il s'agit de 2 à 4 bureaux (BCI).

Vous pouvez obtenir un certificat du CCCH avec une liste des BCI avec leurs adresses et numéros de téléphone sur notre site Web. Et presque toujours dans la liste, vous verrez BCI Equifax, parce que Equifax est un leader du marché avec plus de 250 millions d’histoires de crédit. Afin de collecter des informations complètes sur votre historique de crédit, vous devez contacter chaque bureau de la liste pour obtenir votre rapport de crédit.

Le premier rapport de crédit unique (après enregistrement et vérification de l'identité) est fourni gratuitement! Le rapport de crédit est fourni sous la forme d'un document électronique au format PDF, signé par l'analogue de la signature manuscrite du directeur général de notre bureau des historiques de crédit.

Plus d'informations sur les abonnements peuvent être trouvés ici.

La ligne "Produit de la vente de produits" (4111)

Lors de la détermination des indicateurs du tableau des flux de trésorerie, il est nécessaire de prendre en compte que si:

  • les recettes d'une personne déterminent les paiements correspondants à d'autres personnes,
  • les flux de trésorerie caractérisent moins les activités de l’organisation que celles de ses contreparties,

ces flux de trésorerie sont ensuite reflétés dans l'état des flux de trésorerie minimisé (paragraphe 16 de la PBU 23/2011).

En particulier, ils sont minimalement reflétés:

  • le montant des impôts indirects (sous-paragraphe "b" p. 16 PBU 23/2011):
  • reçus dans le cadre des recettes des acheteurs et des clients,
  • listés aux fournisseurs et entrepreneurs,
  • énumérés dans le budget,
  • revenu du budget
  • espèces payées au transporteur pour la livraison de marchandises (produits) à l'acheteur et reçues de l'acheteur à titre de dédommagement pour ces frais (paragraphes «d», paragraphe 16 de la PBU 23/2011).

Ainsi, lors de la saisie de la ligne 4111, le montant des flux de trésorerie provenant de la vente de produits, biens, travaux et services devrait être réduit du montant de la TVA figurant dans les paiements reçus, ainsi que du montant des acheteurs (clients) pris en charge pour le transport, le transport, le transport. emballages, assurances, etc. payés par l’organisation au cours de la période de référence.

Rapport de crédit gratuit

Lorsqu'elles décident d'accorder un prêt, les banques nous demandent un rapport pour évaluer votre solvabilité et votre intégrité. Demandez votre rapport de crédit en ligne et vous comprendrez la raison du refus d'un prêt, vérifiez si vos prêts remboursés sont bien fermés et bien plus encore. Obtenez jusqu'à deux rapports de crédit chaque année gratuitement!
Le coût de chaque rapport ultérieur sera de 395 roubles.

Ouverture de compte

Connectez-vous, remplissez le formulaire et vous vous connecterez à votre compte de trading. Dans le message contextuel, vous verrez un mot de passe généré automatiquement, que vous devez changer pour le vôtre. Vous recevrez également un message de bienvenue avec un nom d'utilisateur et un mot de passe.

C'est gratuit Xtrade ne facture pas de frais d'inscription.

Non Vous ne pouvez ouvrir qu'un seul compte de trading.

Vous devez investir soigneusement vos fonds. Les opérations de change et les contrats portant sur des différences de prix comportent un risque de perte de fonds, notamment en raison du fait que ces opérations sont effectuées au moyen de prêts. Cliquez ici pour le texte complet de l'avertissement de risque. Les informations contenues sur ce site et dans les documents qui y sont publiés sont de nature générale et ne tiennent pas compte de votre situation personnelle, de votre situation financière ou de vos besoins. Vous devez lire attentivement notre contrat client et obtenir des conseils indépendants afin de comprendre si le trading de tels produits financiers vous convient.

Si vous avez déjà ouvert un compte de trading, soumis des pièces d'identité pour confirmer la légalité de son ouverture et effectué un dépôt, vous pouvez commencer à trader.

Oui Notre centre de formation et académie Xtrade propose des vidéos pédagogiques, des livres électroniques et d'autres ressources aux traders débutants et expérimentés.

En tant que société dont les activités sont régies par de nombreux actes et exigences législatifs et qui doivent suivre les procédures d’admission de clients à nos services, nous devons collecter des informations qui attestent de la fiabilité de nos clients. Nous mettons tout en œuvre pour assurer la confidentialité, la sécurité et l'intégrité de vos données personnelles.

Utilisez uniquement des lettres et des chiffres à saisir. N'entrez aucun autre caractère lorsque vous remplissez le formulaire.

Les comptes avec un solde nul ne sont fermés qu'à la demande des clients.

Oui Nous plaçons les intérêts de nos clients avant tout - c’est pourquoi le solde de votre compte chez Xtrade ne peut pas devenir négatif. La fonction de prévention de l’apparition d’un solde négatif (Protection contre un solde négatif) évite l’apparition de dettes de commerçants. Malheureusement, tous les courtiers forex de détail n'offrent pas un service destiné à éviter l'apparition d'un solde négatif. Pour les traders débutants, l’absence de marge obligatoire peut faire toute la différence entre la perte de leurs seuls fonds investis et l’apparition de dettes. Cette différence est à peine perceptible, mais critique. Dans le trading sur le Forex, vous pouvez subir des pertes dans les limites de votre risque (après tout, il n’existe aucun négociant idéal qui profite chaque fois des transactions). Cependant, l’apparition de dettes est inacceptable, quelle que soit votre expérience en trading.

Cliquez sur le bouton «Mot de passe oublié» sous la zone avec les champs de connexion et mot de passe, et le mot de passe sera envoyé à votre adresse e-mail.

Pour changer votre mot de passe, connectez-vous à votre compte Xtrade. Puis cliquez sur Options du compte> Changer le mot de passe («Paramètres du compte> Changer le mot de passe»).

Nous n'offrons pas de services de gestionnaire de compte. Vous êtes l'unique propriétaire du compte et les décisions finales ne sont prises que par vous.

Notre plate-forme Web conviviale n'a pas besoin d'être téléchargée.

Malheureusement, nous ne proposons pas actuellement la plate-forme MT4.

Un compte de démonstration est activé dès que vous ouvrez un compte de trading. * Il y a une exigence de dépôt minimum

Dans la section du menu Mon compte, basculez d'un compte réel à un compte de démonstration en cliquant sur le bouton Basculer.

Bien que toutes les fonctions et fonctionnalités d'une plate-forme réelle soient disponibles en mode démo, les utilisateurs doivent garder à l'esprit que le simulateur ne peut pas recréer les conditions de marché réelles sur le marché. Une des différences importantes est que les volumes négociés via le simulateur n’affectent pas le marché, alors que dans le négoce réel, les volumes affectent le marché, en particulier lorsque la taille de la position est importante.

Votre compte de démonstration est reconstitué automatiquement après l'enregistrement, après 7 jours.

Les comptes de démonstration Xtrade sont perpétuels.

Questions juridiques

Conformément aux règlements de la CFTC, de la Commission des valeurs mobilières de l’Ontario (CVMO) et de la Commission des valeurs mobilières de la Colombie-Britannique (BCSC) du Canada, nous ne permettons pas aux résidents de ces pays d’ouvrir des comptes de négociation avec nous. . Nous nous excusons pour la gêne occasionnée.

Xtrade garantit la sécurité des fonds des clients et est pleinement conforme à la directive de l'UE sur les marchés d'instruments financiers (EU MiFID).

Xtrade propose deux types de bonus: les crédits et les espèces.

Le bonus en espèces est immédiatement crédité sur votre compte, après quoi vous devez collecter un certain nombre de points X, mais en ce qui concerne le bonus (préliminaire), la procédure inverse est fournie.

Cliquez ici pour nos dernières offres.

Contactez notre équipe de support via chat, email ou téléphone pour le recevoir.

Volume pondéré de votre échange, exprimé en points.
Exemple: si vous ouvrez une position dans la paire de devises EUR / USD pour un montant de 100 000 USD, vous recevrez 100 points X après sa clôture, car pour chaque montant investi de 1 000 USD, cet instrument est crédité d'un point X.

Vous avez reçu un bonus en espèces, qui a été crédité sur votre compte avant que le nombre requis de points X ne soit accumulé.

Vous avez vérifié votre compte avant de faire votre premier dépôt. Vous recevrez un bonus de vérification de compte dès que vous aurez rechargé votre compte.

Vérification du compte

En tant que société dont les activités sont réglementées par les autorités compétentes, nous sommes soumis à un certain nombre de lois visant à prévenir le blanchiment d’argent et le vol de données à caractère personnel, et nous procédons à des procédures de vérification du respect de ces obligations par les autorités qui contrôlent nos activités: la Securities and Exchange Commission de la République de Chypre ( CySEC), la Commission australienne des valeurs mobilières et des investissements (ASIC) et le Centre des services financiers internationaux (IFSC).

Vous pouvez télécharger des documents via votre compte:
Options de compte (Paramètres du compte)> Vérification du compte, ou envoyez-les par courrier électronique à [email protected]

Conformément à notre procédure de vérification de la confiance des clients, vous devez fournir une copie couleur d'un document valide prouvant votre identité, ainsi qu'un nouveau document attestant de votre lieu de résidence (contrat d'approvisionnement en énergie, en gaz et en eau, téléphonie, Internet et / ou télévision par câble). ou relevé bancaire), qui indique votre nom et votre adresse et qui a été émis récemment (au cours des 3 derniers mois).

Oui Une pièce d'identité ou un permis de conduire valide est également accepté.

Vous recevrez automatiquement un courrier électronique confirmant le statut de votre compte dès que la vérification sera complète.

Si vous souhaitez mettre à jour des informations concernant votre adresse électronique, votre numéro de téléphone ou votre lieu de résidence, envoyez un message à [email protected] avec le document correspondant confirmant les modifications.

200 dollars américains. Cependant, Xtrade propose parfois des promotions offrant la possibilité de réapprovisionner un montant inférieur.

Oui, nous offrons un bonus allant jusqu'à 100% sur votre dépôt (* Sous réserve des règles et conditions pour fournir des bonus). Pour en savoir plus, contactez nos spécialistes en chat ou email.

Non, vous ne pouvez pas perdre plus que le montant que vous avez versé.

Cartes de crédit et de débit, virement bancaire, American Express et bien d’autres moyens encore. Cliquez ici pour plus d'informations.

Xtrade ne facture aucun frais de dépôt.

Nous vous recommandons vivement de vérifier auprès de votre banque si les paiements internationaux ou en ligne sont bloqués. Ou peut-être que le montant du dépôt dépasse la limite quotidienne de votre carte de crédit ou de débit.

Non Nous n'acceptons pas les paiements effectués à partir de comptes de tiers. Tous les dépôts doivent être effectués à partir de votre compte personnel.

Informations commerciales

En été, les marchés sont négociés de 21h00 le dimanche à 21h00 le vendredi (GMT). En hiver, les échanges se font de 22h00 le dimanche à 22h00 le vendredi (GMT). Certains outils ne sont disponibles qu’à certaines heures de la journée. Pour connaître l'heure de négociation de chaque instrument, cliquez ici.

La plate-forme Xtrade se ferme le week-end car tous les marchés auxquels sont liés les instruments financiers correspondants sont fermés.

Passez par notre centre de formation et notez qu'il n'est pas recommandé de commencer à trader tant que vous n'êtes pas familiarisé avec notre plateforme. Après cela, allez simplement sur votre compte et commencez à trader.

Les opérations de change et les contrats portant sur des différences de prix comportent un risque de perte de fonds, notamment en raison du fait que ces opérations sont effectuées au moyen de prêts. Cliquez ici pour le texte complet de l'avertissement de risque. Les informations contenues sur ce site et dans les documents qui y sont publiés sont de nature générale et ne tiennent pas compte de votre situation personnelle, de votre situation financière ou de vos besoins. Vous devez lire attentivement notre contrat client et obtenir des conseils indépendants afin de comprendre si le trading de tels produits financiers vous convient.

Vous avez besoin d'un ordinateur ou d'un appareil mobile (logiciel compatible avec iOS, Android ou Windows) avec accès Internet à haut débit. En outre, votre compte de trading doit disposer de fonds pour le trading. Nous vous recommandons vivement de passer par notre centre de formation avant de conclure votre première transaction.

L'effet de levier vous permet d'ouvrir une position importante en utilisant un dépôt à faible marge. L’effet de levier disponible pour les traders varie, sa multiplicité pouvant aller jusqu’à 400: 1.
Par exemple, une multiplicité de 100: 1 signifie que vous pouvez échanger des devises pour un montant de 100 000 USD avec un dépôt de garantie de 1 000 USD. Le levier permet d’utiliser un prêt pour négocier des montants supérieurs à votre dépôt.
N'oubliez pas que plus l'effet de levier est important, plus le risque de perdre votre investissement est élevé. L'utilisation d'un effet de levier peut jouer à la fois en votre faveur et contre vous.

Un prêt vous permet de gérer de grandes quantités de capital en utilisant un petit dépôt, mais il peut vous exposer à des fluctuations de prix négatives excessives.

Vous ne pouvez pas modifier le ratio de levier par défaut.

Пункт – это наименьшая единица изменения в ценовом коэффициенте финансового инструмента (котировке валютной пары).

Спред – это разница между ценой заявки и ценой предложения.

Позиция является длинной, когда клиент покупает актив, и короткой, когда клиент продает актив.

Сумма основной валюты * количество пунктов = стоимость валюты котировки
Стоимость одного пункта в валютной паре EUR/USD = 1 лот (100 000 €)*0,0001 = 10 USD
Стоимость одного пункта в валютной паре USD/CHF = 1 лот (100 000 $)*0,0001 = 10 CHF
Стоимость одного пункта в валютной паре EUR/JPY = 1 лот (100 000 €)*0,01 = 1 000 JPY

Le glissement des prix peut survenir pendant les périodes de forte volatilité du marché, généralement à la suite d'importantes nouvelles économiques. Cela entraîne le fait que votre position est exécutée à un prix différent de celui que vous avez spécifié - elle ferme au prochain prix disponible.

Le meilleur moyen de limiter les risques lors de la volatilité du marché est de disposer d'un capital suffisant dans votre compte pour maintenir le solde nécessaire de fonds propres et de fonds empruntés. Plusieurs mesures de précaution sont recommandées:
✔ Surveillez le statut de vos positions ouvertes.
✔ Émettez un ordre d’arrêt afin de limiter le risque de baisse du taux.
✔ Conservez plus de fonds propres dans votre compte qu'il n'est nécessaire pour maintenir le solde nécessaire de fonds propres et de fonds empruntés.

Les ordres limités sont des ordres. prise de profit en achetant ou en vendant un certain montant d'un instrument financier à un prix spécifié ou au meilleur prix.

Connectez-vous à votre compte de trading et sélectionnez Options de compte> Gestion des fonds> Historique monétaire ("Paramètres du compte> Gestion des fonds> Archive des transactions") ou Rapport d'activité ("Rapport des transactions").

Le contrôle des pertes et la prise de profit sont des ordres placés sur le marché pour fermer une position ouverte. L'ordre «Limite de perte» est destiné à anticiper d'autres mouvements de prix défavorables, tandis que l'ordre «Fixation du profit» est destiné à générer un revenu à partir des mouvements de prix rentables.

Xtrade informera les clients sélectionnés du besoin de marges supplémentaires. Votre marge est surveillée en temps réel, ce qui vous permet d'être constamment au courant de son niveau. Les exigences relatives à une marge supplémentaire peuvent entraîner la fermeture de vos positions ouvertes si la taille du dépôt de marge devient inférieure à la taille requise pour un instrument particulier.

Certains instruments sont négociés sur la base de leurs contrats à terme. Ces instruments ont une date d'expiration spécifique à laquelle toutes les transactions en cours / ordres limités sont clôturés.

Si l'outil a une date d'expiration, vous pouvez cliquer sur l'onglet contenant les informations supplémentaires fournies pour cet outil.

La tendance est la direction générale du mouvement du marché ou le prix d'un actif. Les tendances peuvent varier dans la durée et peuvent être à court, moyen ou long terme.

Dans une analyse technique, l’appui et la résistance sont l’idée que le mouvement de la sécurité aura tendance à s’arrêter et à aller dans la direction opposée lorsqu’un niveau de prix prédéterminé est atteint.

Solde disponible: fonds pouvant être utilisés comme marge initiale.
(Équité) moins (marge utilisée)
Fonds propres: Dépôts - montants retirés du compte + bonus + transactions fermées avec profit ou perte + transactions ouvertes avec profit ou perte

Pour garder une nouvelle position ouverte, vos fonds propres sur votre compte doivent dépasser le niveau global de la marge prise en charge. Chaque instrument financier a ses propres exigences en matière de niveau de marge prise en charge. Xtrade affiche en permanence le niveau de marge prise en charge pour chaque instrument individuel.

Le montant des gains et pertes dans la devise de base du compte.

Sélectionnez les options de menu Options de compte> Gestion des fonds> État monétaire («Paramètres du compte> Gestion des fonds> État des transactions»).

Il indique le prix le plus élevé offert par l'acheteur, ainsi que le prix de vente le plus bas pour la journée de bourse actuelle.

Vous ne pouvez commencer à négocier que si vous avez suffisamment de fonds propres dans votre compte et uniquement lorsque l’instrument financier en question est négocié sur une plate-forme de négociation publique.

Cliquez sur l'onglet "Plus d'informations" pour cet outil.

Contactez notre équipe d'assistance pour obtenir de l'aide.

Cliquez sur l'image étoile sur l'instrument.

Tarifs et frais

Le spread est la différence entre le prix offert et le prix offert d'un instrument financier.
Pour connaître la taille de chaque produit, reportez-vous à la liste de nos contrats de différence de prix.

Garder une position ouverte après une certaine heure de la journée (après environ 22h00 GMT (ou après 21h00 lorsque l'heure d'été est modifiée)), comme indiqué sur l'écran d'affichage de la plateforme de trading Xtrade dans la fenêtre «Détails», permet de vous facturer. Xtrade récompense une prime de votre compte. Cette prime de prime couvre les services / coûts associés au financement d’un poste.
Les règlements pour la transaction sont effectués deux jours ouvrables (J + 2) après le jour de bourse (ouverture / clôture d'une position). Le jour du règlement est également appelé le jour du crédit / débit des fonds.
Pour connaître l'ampleur des primes et des primes d'achat pour chaque produit, consultez notre liste de contrats de différence de prix.

Les utilisateurs de comptes Xtrade non échangés seront facturés 10 USD par mois. Un compte est considéré comme inactif s'il n'y a pas d'opération de négociation pendant 3 mois.

Xtrade ne facture pas de frais de dépôt ou de retrait. Dans ce cas, des frais peuvent être facturés par les banques et / ou les banques intermédiaires, ainsi que par les sociétés de traitement. Nous ne sommes pas responsables de ces frais.

Retirer des fonds

Sélectionnez Options de compte> Gestion des fonds> Demandes de retrait dans le menu. Une nouvelle fenêtre contextuelle contenant toutes les informations sur vos opérations de retrait apparaît.

Vous pouvez annuler votre demande à tout moment, tant qu'elle est en cours de traitement.

Si vous avez des positions ouvertes, vous ne pourrez pas retirer tout le solde disponible. Un certain solde minimal est requis en tant que marge de maintenance.
(Solde disponible - marge prise en charge) et marge> = 1% = montant maximal du retrait

Le traitement d'une demande de retrait prend jusqu'à cinq jours ouvrables. Il peut y avoir des retards dus à la faute de tiers impliqués dans le transfert de fonds (par exemple, la société émettrice de la carte de crédit, la banque par laquelle le transfert est effectué, ou les banques intermédiaires, le délai de paiement maximal pouvant aller jusqu'à 3 semaines).

Les fonds vous seront transférés de la même manière que le compte a été reconstitué. Si vous déposez par carte de crédit, tout montant sera également émis sur cette carte de crédit. De même, si vous déposez des fonds à partir d'un compte bancaire, les fonds sont également retirés sur votre compte bancaire. Les dépôts effectués avec des portefeuilles électroniques seront retournés sur votre compte bancaire ou via les systèmes de paiement Skrill / Netteler.

Il suffit de suivre la procédure de retrait et ils seront retournés de la même manière que le dépôt a été effectué.

Connectez-vous à votre compte, sélectionnez les options de menu Options du compte> Gestion des fonds> Demandes de retrait («Paramètres du compte> Gestion des fonds> Demandes de retrait»), puis cliquez sur l'élément Détails situé en regard de la demande de retrait. des fonds.

Signez le formulaire manuellement à l'aide d'un stylo à bille, car les signatures virtuelles ne sont pas acceptées.
Assurez-vous de nous envoyer le formulaire complet, sans en faire partie. Nous vous demandons de fournir le formulaire original dûment rempli avec le logo de notre société.
Assurez-vous que la date de votre formulaire de retrait correspond à la date à laquelle vous avez soumis votre demande.

Si un remboursement est effectué sur un compte bancaire ou une carte de crédit / débit, cela prend généralement jusqu'à 10 jours ouvrables. Les fonds versés aux portefeuilles électroniques apparaissent sur votre compte lorsque vous recevez l'autorisation de retirer des fonds.

Autre ligne de revenu (4119)

Pour cette ligne, l'organisation peut refléter d'autres revenus non indiqués aux lignes 4111 à 4113, liés à des activités en cours et non significatifs. Par exemple, l'indicateur de la ligne 4119 «Autres revenus» de la section «Flux de trésorerie liés aux opérations courantes» peut générer les flux de trésorerie suivants en cas d'insignifiance:

  • les montants reçus d'employés à titre de remboursement de prêts sans intérêt contractés les années précédentes,
  • fonds non dépensés restitués par les employés, publiés dans le rapport l'année précédente aux fins des activités en cours,
  • bénéficier d'opérations de change (paragraphes “c” paragraphe 6 de la PBU 23/2011),
  • bénéficier de l'échange de certains équivalents de trésorerie contre d'autres équivalents de trésorerie (paragraphes «d», paragraphe 6 de la PBU 23/2011),
  • intérêts sur emprunts financiers acquis pour être vendus à court terme (paragraphes “z”, paragraphe 9 de la PBU 23/2011).

La ligne "Fournisseurs de matières premières, matériaux, travaux, services" (4121)

Cette ligne reflète le montant des flux de trésorerie destinés à fournir des ressources pour les activités courantes (à l’exclusion de la main-d’œuvre).

Lors de la détermination des indicateurs du tableau des flux de trésorerie, il est nécessaire de prendre en compte le fait que les flux de trésorerie sont affichés comme étant minimisés si (paragraphe 16 de la PBU 23/2011):

  • les recettes d'une personne déterminent les paiements correspondants à d'autres personnes,
  • les flux de trésorerie caractérisent moins les activités de l'organisation que celles de ses contreparties.

En particulier, ils sont minimalement reflétés:

  • le montant de la TVA (sous-paragraphe "b" p. 16 PBU 23/2011):
  • reçus dans le cadre des recettes des acheteurs et des clients,
  • listés aux fournisseurs et entrepreneurs,
  • transférés au budget (revenus du budget).

La ligne "En relation avec la rémunération des travailleurs" (4122)

Cette ligne indique le montant du salaire versé aux employés. L’indicateur est constitué par la somme du chiffre d’affaires débiteur du compte 70 (à l’exception du sous-compte «Revenu de participation au capital») du compte 50 (si les employés reçoivent leur salaire de la caisse de l’organisation) ou 51 (si leur salaire est transféré sur leur compte).

Lors de la génération de l'état des flux de trésorerie, le montant des primes d'assurance devant constituer des fonds extrabudgétaires est indiqué dans la section "Flux de trésorerie liés aux opérations courantes" du groupe d'articles "en rapport avec la rémunération des employés".

Remarque: étant donné qu'en 2015, des licences ont été vérifiées auprès de banques dans lesquelles l'organisation déclarante avait des comptes, les soldes de trésorerie de ces comptes ne devraient pas être pris en compte dans la comptabilité des comptes de trésorerie. À compter de la date de révocation de la licence, les montants indiqués sont débités des comptes de trésorerie du débit du compte 76 «Règlements avec divers débiteurs et créanciers» (compte analytique du compte de créances bancaires). À notre avis, dans l'état des flux de trésorerie, ces montants peuvent être indiqués séparément en fonction de la ligne entrée indépendamment par l'organisation dans le groupe d'articles "Paiements - total" dans la section "Flux de trésorerie liés aux opérations courantes".

Notez que le ministère des Finances de la Russie recommande que, dès le moment où un organisme de crédit retire une licence bancaire et jusqu'à ce que l'organisation soumette une demande de fermeture d'un compte et de remboursement de l'argent, comptabilise ces fonds sur un compte 55 «Comptes spéciaux dans des banques». Sur le compte 76, ces fonds sont transférés après le dépôt de la demande (annexe à la lettre du ministère des Finances de la Russie du 06.02.2015 n ° 07-04-06 / 5027).

Section "Flux de trésorerie provenant des opérations d'investissement"

Les flux de trésorerie provenant des opérations d'investissement comprennent les recettes et les paiements liés à l'acquisition, la création ou la cession d'actifs non courants de l'organisation (paragraphe 10 de la PBU 23/2011). En outre, ces flux de trésorerie incluent les recettes provenant des investissements financiers (autres que ceux acquis aux fins de revente à court terme, ainsi que les équivalents de trésorerie) (paragraphes “l”, paragraphe 10 de PBU 23/2011).

Le montant des flux de trésorerie provenant des opérations d'investissement caractérise le niveau des dépenses de l'organisation liées à l'acquisition ou à la création d'actifs non courants générant des recettes de trésorerie futures.

La ligne "Solde des flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement" (4200)

Cette ligne reflète la valeur des flux de trésorerie résultant des opérations d’investissement. Cette valeur est déterminée par calcul comme étant la différence entre les indicateurs des lignes 4210 «Recettes - total» et 4220 «Paiements - total». Si le résultat de la soustraction est une valeur négative (sortie de fonds), elle est indiquée entre parenthèses.

Section «Flux de trésorerie provenant d'opérations financières»

Les flux de trésorerie provenant des opérations financières comprennent les recettes et les paiements liés à la levée de fonds par emprunt ou par capitaux propres, ce qui entraîne une modification de la taille et de la structure du capital et des fonds empruntés de l'organisation (paragraphe 11 de la PBU 23/2011).

Les encaissements comprennent notamment:

  • dépôts en espèces des propriétaires
  • produit de l'émission d'obligations, de bons,
  • obtenir des prêts et emprunts auprès d'autres personnes.

En termes de paiements:

  • paiements aux propriétaires dans le cadre du rachat de leurs actions,
  • versement de dividendes et autres paiements en faveur des propriétaires,
  • remboursement de prêts et emprunts contractés auprès d'autres personnes.

La ligne «Solde de trésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période de reporting» (4450)

Cette ligne contient des données sur le solde de caisse et les équivalents de trésorerie disponibles pour l'organisation au début de l'année de référence.

La composition de la trésorerie et des équivalents de trésorerie au début de l'exercice considéré est expliquée par l'organisation dans les explications, où elle permet également d'établir un lien entre les montants présentés dans le tableau des flux de trésorerie et les articles correspondants du bilan.

La ligne “L’ampleur de l’impact des variations du taux de change de la devise étrangère sur le rouble” (4490)

Cette ligne indique la différence résultant de la conversion des flux de trésorerie et des soldes de trésorerie et équivalents de trésorerie de l’organisation en devises aux taux de change en vigueur à différentes dates (paragraphe 2 du paragraphe 19 de PBU 23/2011).

La valeur de cette ligne représente le solde des différences de change sur les comptes de trésorerie et équivalents de trésorerie en devise étrangère. Les différences de conversion comptables négatives sont reflétées dans le débit du compte 91 «Autres produits et charges», sous-compte 91-2 «Autres frais» et positif - sur le crédit du compte 91, sous-compte 91-1 «Autres produits». Si les différences de taux de change négatives sont supérieures aux différences positives, le solde négatif des différences de taux de change reçu est indiqué entre parenthèses à la ligne 4490.

En conclusion, nous notons que l'arrêté du ministère des finances de la Russie du 06.04.2015 n ° 57n «sur les amendements aux actes juridiques normatifs en matière de comptabilité» des états comptables approuvés par l'ordre du ministère des finances de la Russie du 02.07.2010 n ° 66n, la signature du chef comptable est exclue (paragraphe 8 , 9, 12 page 13 de l'annexe de l'arrêté du ministère des finances de la Russie du 06.04.2015 n ° 57). Ces modifications entrent en vigueur le 17 mai 2015.

Elena Krokhmal, consultant Finguru

Pin
Send
Share
Send
Send